seychellesartprojects.org

Kas yra grynųjų pinigų valdymas apskaitoje?

Tai yra optimalaus grynųjų panaudojimo procesas, užtikrinantis likvidumą ir pelningumą, apimantis tinkamą pinigų surinkimą, investavimą ir išmokėjimą. Grynieji pinigai yra pagrindinis turtas, kurį įmonės naudoja reguliariai vykdydamos savo įsipareigojimus.

Pinigų srautų valdymas yra grynųjų pinigų įplaukų ir nutekėjimo į verslą stebėjimo mechanizmas. Pinigų srautų ataskaita yra pagrindinis įrankis siekiant nustatyti pinigų srautų valdymą. Tai apima grynuosius pinigus, sumokėtus vykdant verslo operacijas ir už investicinę bei finansinę veiklą.

Grynųjų pinigų valdymo tikslai

• Grynųjų pinigų valdymas yra naudingas rengiant grynųjų pinigų biudžetus ir atliekant grynųjų pinigų prognozes.
• Tai padeda nustatyti minimalų grynųjų pinigų likutį.
• Jis naudojamas balansuojant likvidumą ir pelningumą.
• Nustatyti alternatyvias išlaidas ir atitinkamai investuoti.
• Sumažinti išlaidas;

Grynųjų pinigų valdymo pavyzdžiai

1 pavyzdys

Kompiuterių gamybos įmonė „Abc Limited“ žaliavoms pirkti naudoja tiekėją „Alpha & Co“. „Alpha & Co“ politika leidžia leisti 30 dienų kreditą. „Abc limited“ turi 10 milijonų dolerių grynųjų išteklių ir po 30 dienų turi sumokėti „Alpha & Co“ 2 milijonus dolerių. Tačiau po 30 dienų laikotarpio investavimo galimybė yra 10 mln.

Jei įmonė gali iš naujo derėtis dėl sąlygų su tiekėjais, suteikiant daugiau laiko, uždelsus mokėjimą bendrovė galės panaudoti grynuosius pinigus investuodama ir vėliau sumokėti sumą „Alpha & Co“ iš kitų šaltinių gautų pinigų. Taigi, tinkamai valdydamas grynuosius pinigus, jis gali pasinaudoti investavimo galimybėmis ir palaikyti verslo operacijas.

2 pavyzdys

Bendrovė turi 120 dienų atsargų, o gautinos sumos turi būti sumokėtos per 60 dienų. Mokėtinos sąlygos yra 30 dienų. Bendrovė susidurs su pinigų trūkumu, nes lėšos blokuojamos skolininkams ir atsargoms, o mokėtinos sumos turi būti sumokėtos per trumpesnį laiką.

Siekdama protingai tvarkyti grynuosius pinigus, įmonė turėtų arba paspartinti atsargų realizavimą, arba skolininkų; arba ji turėtų iš naujo derėtis dėl mokėjimo sąlygų su kreditoriais. Jei įmonė to nepadarys, jai reikės skolintis lėšų deficitui užpildyti.

3 pavyzdys

„Beta limited“ politika yra tokia, kad kreditoriai atsipirktų per 60 dienų, o klientams suteikia 30 dienų kredito laikotarpį. Be to, joje nėra daugiau kaip 10 dienų inventoriaus. Kaip įmonė turėtų valdyti pinigų srautus?

Kadangi mokėjimas atliekamas per 60 dienų, o skolininkams ir inventorizacija įvykdoma per 40 dienų, 20 dienų yra grynieji pinigai. Siekdama optimaliai panaudoti tą patį, įmonė turėtų rasti galimybę investuoti ir padidinti pelningumą.

Svarba

Bendrovė turėtų užtikrinti, kad grynųjų būtų pakankamai, kad įvykdytų esamus įsipareigojimus, ir taip pat įsitikinti, kad nėra pakankamai lėšų. Ji turi pasiekti pusiausvyrą tarp likvidumo ir pelningumo. Be to, verslas labai priklauso nuo skolininkų, o jei skola blogėja, tai gali turėti įtakos pinigų srautams. Todėl jie taip pat padeda nustatyti pakankamai atsargų nenumatytiems atvejams.

Toliau pateikiami pagrindiniai privalumai:

• Leidžia tinkamai naudotis grynaisiais pinigais verslo tikslais;
• Tai padeda planuoti kapitalo išlaidas.
• Leidžia pasinaudoti galimybėmis naudojant nenaudojamus grynuosius pinigus.
• Palengvina investicijas;
• Verslo paruošimas netikėtoms nutekėjimams;

Apribojimai

• Tai užima daug laiko ir reikalauja tam tikrų įgūdžių.
• Tai padidina administracinius ir konsultacinius mokesčius ekspertams, pasamdytiems grynųjų pinigų tvarkymui.
• Trūksta įmonės išteklių ir prisiimamos rizikos.

Išvada

• Tai yra pinigų įplaukų ir pinigų srautų valdymas.
• Tai yra pagrindinis komponentas valdant sklandžią verslo operaciją.
• Pagrindinis pinigų srautų valdymo tikslas yra rasti pusiausvyrą tarp likvidumo ir pelningumo.
• Pinigų srautų ataskaita yra įrankis, padedantis išsiaiškinti pinigų srautų valdymą.