seychellesartprojects.org

Kas yra gautinų sumų faktoringas?

Gautinų sumų faktoringas, populiariai vadinamas „Faktoringu“, yra finansinė priemonė, kurią verslas naudoja greitai rinkdamas pinigus, parduodamas savo gautinas sumas kitai specializuotai įmonei, vadinamai „Factor“. Jis taip pat žinomas pavadinimu „Invoice Factoring“.

Kaip veikia gautinų sumų faktoringas?

Paprastai Verslas parduoda prekes ir paslaugas savo klientams grynaisiais arba kreditu. Kredito atveju Verslas klientams siunčia sąskaitą faktūrą, kuri paprastai grąžinama įmonei pagal kredito sąlygas (kiekvienam verslui skiriasi ir laikotarpis svyruoja nuo 7 dienų iki 180 dienų ir dar daugiau). Užuot laukęs, kol klientas sumokės nustatytomis dienomis (kredito sąlygų trukmė), įmonė gali parduoti savo gautinas sumas su nuolaida nuo jų nominaliosios vertės (sąskaitos faktūros vertės) specializuotai įmonei, vadinamai „Factor“, ir gauti grynųjų nedelsiant.

Pagal sąskaitų faktūrų faktorių šių bendrovių taikoma nuolaida (faktoriaus mokesčiai) priklauso nuo kelių veiksnių, būtent:

• Gautino termino data (ilgesniam laikotarpiui reikės daugiau faktorių mokesčių, palyginti su trumpesniu laikotarpiu).
• Pramonė, kuriai priklauso verslas.
• Verslo kredito klientų kreditingumas;
• Įmonės gautinų sumų surinkimo istorija;
• Faktoravimui paskirta sąskaitos faktūros suma.
• Faktoringo - atgręžtinio ar nesąžiningo tipo (išsamiai aptariamas toliau) tipas. Nereikalaujantis faktoringo reikalavo, kad „Factor“ prisiimtų papildomą kredito riziką, atsirandančią dėl nesurenkamų debitorinių įsiskolinimų ir dėl to padidėtų faktoriaus mokesčiai.

Privalumai

• Teikia neatidėliotinus pinigų srautus verslui;
• Padeda verslui sutelkti dėmesį į vertingų paslaugų teikimą, nes mokėjimų rinkimo vargais rūpinasi „Factor“ mainais į „Factor“ mokesčius.
• Teikia finansavimo šaltinį verslui, kurio kredito istorija yra maža (arba jos nėra), nes „Sąskaitų faktūrų“ įmonės nuolaida išrašo sąskaitas faktūras remdamosi Kliento, o ne verslo kredito istorija;
• Nereikalingų faktorių atveju (apie tai išsamiau kalbama toliau) verslas saugo nuo nuostolių, jei tokių atsiranda dėl blogų skolų (negautinos gautinos sumos).

Gautinų sumų faktoringo tipai

Aptarkime tipus.

# 1 - Kreipimasis į faktoringą

Pagal šią sąskaitų faktūrų sudarymo tvarką tik išankstinį sąskaitų apmokėjimą teikia pirkėjų gautinos sumos, faktoringo įmonės mainais į faktoringo mokesčius verslui. Jei vėliau atsirastų bet kokia bloga skola dėl to, kad Klientas nesumoka rinkliavų ir dėl to patiria nuostolių, verslas ją padengs gautinų sumų faktoringo įmonėms. Kitaip tariant, kredito rizika išlieka pradiniame versle, o jei tikėtina, kad atsiras nuostolių, verslas atlygins bet kokius veiksnio nuostolius. Pagal tai visas skolų išieškojimo procesas rūpinasi pats verslas, o faktorius moka „Faktoriaus“ mokesčius (tai yra palūkanos už pinigų avansą įmonei nuo sąskaitos faktūros nuo avanso datos iki verslo davimo dienos) faktorius pinigus).

Ši lygtis gali paaiškinti tą patį:

Pavyzdys

Supraskime tą patį, kaip ir gautinų sumų faktoringo pavyzdys:

Bendrovė A išsiunčia savo klientams 10000 Rs sąskaitą faktūrą, kurią reikia sumokėti per šešis mėnesius, ir kopiją „Factor“, M / s X, mainais už 8500 Rs sumą. Terminu (ty po šešių mėnesių) klientas sumoka pinigų, o įmonė A siunčia 10000 Rs M / s XM / s X už 10% faktoriaus mokesčius už jos paaukotą sumą A įmonei ir grąžina likutinę sumą A įmonei.

• Suma, kurią M / s X pervedė į A bendrovę: 8500 Lt.
• Sukauptos palūkanos (faktoriaus mokesčiai): 10% 8500 Rs = 850 Rs
• Gauta sąskaitos faktūros suma: 10000 Rs
• Atitinkamai [10000- (8500 + 850)] = 650 Rs
• Taigi 650 Rs grąžins M / s X (koeficientas) įmonei A, atskaičiavus faktoriaus mokesčius už sandorį su A bendrove.

Žurnalo įrašas, kad tas pats būtų įrašytas į A įmonės knygas, bus:

# 2 - Nereikalingo faktoringo naudojimas

Pagal šį susitarimą verslas parduoda savo sąskaitas faktoriams ir nedelsdamas gauna grynųjų pinigų apmokėjimą. Šis veiksnys prisiima visą atsakomybę už kliento kreditingumo analizę, mokėjimo surinkimą per nustatytą dieną ir kredito nuostolius, atsirandančius dėl kliento nemokėjimo (kredito rizika perkeliama iš verslo į gautinų sumų faktoringo bendroves).

Kaip matyti iš to, kas išdėstyta pirmiau, be regreso reikalaujantis faktoringas susijęs su didesne veiksnio rizika ir administracinėmis sąnaudomis ir paprastai yra brangesnis, palyginti su „Recourse Factoring“ verslu, kuris naudojasi vienkartinio faktoringo paslaugomis.

Pavyzdys

Supraskime tą patį kaip gautinų sumų faktoringo pavyzdys:

Bendrovė A atsiunčia savo klientams 10000 Rs sąskaitą faktūrą, kurią reikia sumokėti per šešis mėnesius, ir kopiją „Factor“, M / s X, mainais už 8500 Rs sumą. Terminu (ty po šešių mėnesių) M / s X tą patį surenka iš kliento.

Išvados

Gautinų sumų faktoringas yra brangesnis lėšų šaltinis, juo labiau naudojasi mažesnės įmonės, neturinčios ypač stiprios kredito istorijos. Yra ir kitų motyvų, kodėl verta rinktis šią finansinių priemonių priemonę, nes tai padeda verslui sutelkti dėmesį į augantį verslą ir aptarnauti daugiau klientų, o ne sutelkti dėmesį į mokėjimų rinkimo vargą, pagerinti grynųjų pinigų konvertavimo ciklą, pašalinti kredito riziką, kai tik kelias. Tačiau svarbu paminėti, kad kartais (ypač „Faktoringo be reikalavimo“ atveju) veiksnys gali sukelti papildomą spaudimą verslo klientui mokėti, ir tai gali pakenkti įmonės ateities verslo perspektyvai su šiais klientais.