Vertikaliosios analizės formulė (pavyzdys) Finansinės ataskaitos vertikali analizė

Kas yra vertikaliosios analizės formulė?

Vertikali analizė yra tam tikra finansinės atskaitomybės analizė, kai kiekvienas finansinės ataskaitos punktas parodomas procentais nuo bazinės figūros. Tai yra vienas iš populiariausių finansinių ataskaitų metodų, nes jis yra paprastas ir dar vadinamas bendra dydžio analize. Čia visi pelno (nuostolių) ataskaitos straipsniai nurodomi procentais nuo bendro pardavimo. Visi balanso straipsniai nurodomi viso turto procentine dalimi. Vertikalios finansinės atskaitomybės analizės priešingybė yra horizontalioji analizė, kurioje visada atsižvelgiama į finansinės ataskaitos sumą per daugelį metų.

Vertikaliosios analizės formulė

Vertikalioje finansinių ataskaitų analizėje procentas apskaičiuojamas pagal šią formulę:

Vertikaliosios analizės formulė = atskiras elementas / bazinė suma * 100

Pelno (nuostolio) ataskaitos ir balanso vertikaliosios analizės formulė pateikta žemiau -

  • Vertikaliosios analizės formulė (pelno (nuostolio) ataskaita) = pelno (nuostolių) ataskaitos straipsnis / bendras pardavimas * 100
  • Vertikaliosios analizės formulė (balansas) = ​​balanso straipsnis / visas turtas (įsipareigojimai) * 100

Norint padidinti vertikaliosios analizės efektyvumą, galima palyginti kelių metų ataskaitas ar ataskaitas ir atlikti lyginamąją ataskaitų analizę. Ši analizė palengvina vienos įmonės finansinių ataskaitų palyginimą su kita ir visose įmonėse, nes galima pamatyti santykinę sąskaitų dalį.

Vertikaliosios analizės formulės pavyzdys

Finansinės ataskaitos vertikaliosios analizės pavyzdys, rodantis sumą ir procentą.

Kai bendras įmonės A pardavimas yra 1000000 USD, o parduotų prekių kaina yra 400000 USD. Įmonės darbuotojams mokamas atlyginimas yra 300 000 USD, mokama biuro nuoma - 30000 USD, komunalinių paslaugų vertė - 40000 USD, o kitos išlaidos - 60000 USD.

Vertikaliosios analizės formulė = atskiras daiktas / visi pardavimai * 100

Aukščiau pateiktas vertikaliosios analizės pavyzdys rodo grynąjį įmonės pelną, kuriame grynąjį pelną galime matyti tiek suma, tiek procentais. Kur tą pačią ataskaitą galima palyginti su kita pramonės šaka. Kur pelno (nuostolių) ataskaitą galima palyginti su ankstesniais metais, o grynąsias pajamas galima palyginti ten, kur tai padeda palyginti ir suprasti pajamų augimo ar praradimo procentą.

Žemiau pateiktas vertikaliosios analizės pavyzdys padeda suprasti palyginimą.

Aukščiau pateiktame vertikaliosios analizės pavyzdyje matome, kad pajamos mažėja nuo 1-ųjų iki 2-ųjų, o trečiaisiais metais pajamos padidėja iki 18%. Taigi naudojant šį metodą lengva suprasti grynąjį pelną, nes jį lengva palyginti tarp metų. Tuo galime lengvai suprasti, kad bendros išlaidos palaipsniui didėjo nuo 43% iki 52%, o grynosios pajamos sumažėjo nuo 1 iki 2 metų. Trečiaisiais metais COGS sumažėjo, palyginti su ankstesniais metais, ir padidėjo pajamos.

Apskaičiuokime vertikalią balanso analizę pasitelkdami kitą pavyzdį.

Vertikaliosios analizės formulė = atskiras straipsnis / visas turtas (įsipareigojimai) * 100

Balanse pateikta informacija pateikia apyvartinio kapitalo, fiksuotų pajamų pokyčius per tam tikrą laiką. Kur pasikeitė verslas, kuriam reikia kitokios sumos tęstiniam fondui. Tą patį galima padaryti kaip pajamų ataskaitą, kur galima palyginti ankstesnius metus ir sužinoti apyvartinio kapitalo ir ilgalaikio turto pokyčius laikui bėgant.

Vertikaliosios analizės formulės pranašumai

  • Tai yra vienas lengviausių finansinės analizės metodų.
  • Vertikali finansinės atskaitomybės analizė pateikia palyginamą procentinę dalį, kurią galima palyginti su ankstesniais metais.
  • Galima palyginti skirtingus organizacijos teiginius, nes palyginimas atliekamas procentais.
  • Vertikali analizė taip pat yra naudinga lyginant finansinę atskaitomybę su praėjusių metų ataskaita ir analizuojant laikotarpio pelną ar nuostolius.
  • Kur tai padeda suprasti atskirų daiktų procentą / dalį;
  • Kur tai padeda suprasti įvairių komponentų, tokių kaip savikaina, išlaidos, turtas ir įsipareigojimai, struktūrinę sudėtį

Vertikaliosios analizės formulės trūkumai

  • Vertikali finansinių ataskaitų analizė nepadeda tvirtai apsispręsti, nes nėra standartinio procento ar santykio dėl pelno (nuostolio) ataskaitos ar balanso komponentų pokyčio.
  • Vertikalios analizės metu akylai nesilaikoma apskaitos principų.
  • Organizacijos likvidumas negali būti tiksliai įvertintas naudojant analizę.
  • Kokybės analizė neatliekama naudojant vertikalią finansinių ataskaitų analizę, nes elementų santykis nėra nuoseklus.

Išvada

Šis straipsnio metodas yra vienas iš paprasčiausių finansinės ataskaitos analizės metodų. Šį metodą lengva palyginti su ankstesnėmis ataskaitomis ir jį lengva paruošti. Bet šis metodas nėra naudingas priimant tvirtus sprendimus, o įmonės vertės matavimo negalima apibrėžti.

Vaizdo įrašas