Finansinių rodiklių rūšys

Finansiniai rodikliai yra rodikliai, naudojami analizuojant įmonės finansines ataskaitas, siekiant įvertinti rezultatus, kai šie rodikliai taikomi pagal reikalaujamus rezultatus, ir šie rodikliai yra suskirstyti į penkias plačias kategorijas, kurios yra likvidumo rodikliai, finansinio sverto rodikliai, efektyvumo koeficientas, pelningumo rodikliai ir rinkos vertės santykiai.

5 geriausių finansinių rodiklių tipų sąrašas

Likvidumo rodikliai
Sverto koeficientai
Veiksmingumo / aktyvumo santykiai
Pelningumo rodikliai
Rinkos vertės santykiai

Aptarkime kiekvieną iš jų išsamiai -

1 - likvidumo rodikliai

Likvidumo rodikliai matuoja įmonės galimybes padengti einamuosius įsipareigojimus. Tai apima šiuos dalykus

Esamas santykis

Nustato įmonės gebėjimą įvykdyti trumpalaikius įsipareigojimus trumpuoju turtu:

Einamasis santykis = trumpalaikis turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai

Pagal šių tipų santykius dabartinis santykis, mažesnis nei 1, rodo, kad įmonė gali nespėti laiku įvykdyti savo trumpalaikių įsipareigojimų. Didesnis nei 1 rodiklis rodo, kad įmonė, be trumpalaikių įsipareigojimų vykdymo, turi ir trumpalaikio turto perteklių.

Rūgštingumo / greitas santykis:

Nustato įmonės galimybes įvykdyti trumpalaikius įsipareigojimus naudojant greitą turtą:

Greitas santykis = (CA - atsargos) / CL

Greitas turtas neapima atsargų ir kito trumpalaikio turto, kuris nėra lengvai konvertuojamas į pinigus.

Jei jis yra didesnis nei 1, įmonė turi pinigų perteklių. Bet jei jis yra mažesnis, tai gali reikšti, kad įmonė per daug remiasi atsargomis vykdydama savo įsipareigojimus.

Grynųjų pinigų santykis

Grynųjų pinigų santykis lemia įmonės gebėjimą įvykdyti trumpalaikius įsipareigojimus grynaisiais ir pinigų ekvivalentais (CCE):

Grynųjų pinigų santykis = CCE / trumpalaikiai įsipareigojimai

Veiklos pinigų srautų santykis:

Nustato laiką, kai įmonė gali padengti einamuosius įsipareigojimus naudodama gautus veiklos pinigus (OCF):

Veiklos pinigų srautų santykis = OCF / trumpalaikiai įsipareigojimai

2 - sverto koeficientai

Pagal šių tipų finansinius rodiklius priklauso nuo to, kiek įmonė priklauso nuo skolinimosi savo veiklai. Todėl tai svarbu bankininkams ir investuotojams, norintiems investuoti į įmonę.

Aukštas finansinio sverto koeficientas padidina įmonės riziką ir nuosmukius, tačiau savo ruožtu taip pat atsiranda didesnės grąžos galimybė.

Skolos santykis

Šis skolos santykis padeda nustatyti skolinimosi dalį įmonės kapitale. Tai nurodo, kiek turto finansuojama iš skolų.

Skolos santykis = bendra skola / visas turtas

Jei šis santykis yra žemas, tai rodo, kad įmonė yra geresnėje padėtyje, nes ji gali patenkinti savo reikalavimus iš savo lėšų. Kuo didesnis santykis, tuo didesnė rizika. (Kadangi susidarys didžiulis susidomėjimas)

Skolos ir nuosavo kapitalo santykis:

Skolos ir nuosavo kapitalo santykis matuoja visų įsipareigojimų ir viso nuosavo kapitalo santykį. Tai parodo, kiek pardavėjai ir finansiniai kreditoriai įsipareigojo įmonei, palyginti su tuo, ką įsipareigojo akcininkai.

Skolos nuosavo kapitalo santykis = bendras įsipareigojimų / akcininkų nuosavas kapitalas

Jei šis santykis yra didelis, paskolų davėjai gali finansuoti įmonę mažai. Bet jei šis santykis yra mažas, įmonė gali kreiptis į išorės kreditorius, kad galėtų plėstis.

Palūkanų padengimo santykis:

Tokio tipo finansinis santykis parodo, kiek kartų įmonės veiklos pajamos gali padengti palūkanų išlaidas:

Palūkanų padengimo rodiklis = pajamos iš operacijos / palūkanų išlaidos

Skolos aptarnavimo padengimo koeficientas:

Skolos aptarnavimo padengimo rodiklis rodo, kiek kartų įmonės veiklos pajamos gali padengti skolinius įsipareigojimus:

Skolos aptarnavimo padengimo koeficientas = Pajamos iš operacijos / Bendra skola

# 3 - efektyvumo / aktyvumo santykiai

Pagal šių tipų finansinius rodiklius veiklos rodikliai rodo efektyvumą, kuriuo įmonė naudoja savo turtą.

Atsargų apyvartos santykis:

Atsargų apyvarta parodo, kaip efektyviai įmonė parduoda prekes mažesnėmis sąnaudomis (investicijos į atsargas).

Atsargų apyvartos koeficientas = parduotų prekių / atsargų kaina

Didesnis santykis rodo, kad įmonė gali greitai konvertuoti atsargas į pardavimus. Mažas atsargų apyvartos rodiklis rodo, kad įmonė gabena pasenusius daiktus.

Gautinų sumų apyvartos santykis:

Sąskaitų gautinų sumų apyvarta lemia įmonės efektyvumą renkant grynuosius pinigus per metus pardavus kreditą.

Gautinų sumų apyvartos koeficientas = Kredito pardavimas / Gautinos sumos

Didesnis santykis rodo didesnes kolekcijas, o mažesnis - mažesnį grynųjų pinigų surinkimą.

Bendras turto apyvartos santykis:

Šio tipo finansinis santykis rodo, kaip greitai visas įmonės turtas gali generuoti pardavimus.

Turto apyvartos santykis = grynasis pardavimas / visas turtas

Pavyzdžiui, didesnis turto apyvartos rodiklis rodo, kad naudojama technika yra efektyvi. Mažesnis santykis rodo, kad technika yra sena ir negali greitai parduoti.

# 4 - Pelningumo rodikliai

Dažniausiai naudojamas rodiklis įmonės sėkmei nustatyti. Aukštesnis pelningumo rodiklis, tuo geresnė įmonė, palyginti su kitomis įmonėmis, kurių pelningumo rodiklis yra mažesnis.

Marža yra svarbesnė už vertę absoliučiais skaičiais. Pavyzdžiui, apsvarstykite įmonę, kurios pelnas siekia 1 mln. Bet jei marža yra tik 1%, nedidelis sąnaudų padidėjimas gali sukelti nuostolių.

Bendrojo pelno marža:

Bendrojo pelno marža = Bendrasis pelnas (Pardavimai - tiesioginės išlaidos, pvz., Medžiagos, darbo jėgos, degalai, energija ir kt.) / Pardavimai

Veiklos pelno marža:

Veiklos pelnas apskaičiuojamas iš bendros įmonės pelno sumos atėmus pardavimo, bendrąsias ir administracines išlaidas.

Veiklos pelno marža = Veiklos pelnas / Grynasis pardavimas

Gryno pelno marža

Grynojo pelno marža yra galutinis pelnas, kurį galima paskirstyti akcininkams.

Gryno pelno marža = grynasis pelnas (veiklos pelnas - palūkanos - mokesčiai) / grynasis pardavimas

Nuosavo kapitalo grąža (ROE):

Šie santykio tipai rodo, kaip efektyviai bendrovė naudoja akcininko pinigus.

Nuosavo kapitalo grąža = grynosios pajamos / nuosavas kapitalas

Kuo didesnis ROE santykis, tuo geresnė grąža jo investuotojams.

Turto grąža (ROA):

Turto grąžos (ROA) formulės rodiklis rodo, kaip efektyviai įmonė naudoja savo turtą pelnui gauti. Kuo didesnė grąža, tuo geriau įmonė gali efektyviai naudoti savo turtą.

Turto grąža = grynosios pajamos / visas turtas

# 5 - rinkos vertės santykiai

Pagal šių rūšių santykius rinkos vertės rodikliai padeda įvertinti bendrovės akcijų kainą. Tai pateikia potencialiems ir esamiems investuotojams rodiklį, ar akcijų kaina yra pervertinta, ar nepakankamai įvertinta. Tai apima:

Buhalterinės vertės, tenkančios vienai akcijai, santykis:

Buhalterinės vertės, tenkančios vienai akcijai, santykis palyginamas su rinkos verte, siekiant nustatyti, ar ji yra brangi ar pigi.

Buhalterinės vertės, tenkančios vienai akcijai, santykis = akcininkų nuosavas kapitalas / visas neapmokėtas akcijas

Dividendų pajamingumo santykis:

Dividendų pajamingumo rodiklis parodo investicijų grąžą, jei suma investuojama dabartine rinkos kaina.

Dividendų pajamingumo santykis = Dividendai už akciją (DPS) / Akcijos kaina

Pelno, tenkančio vienai akcijai, koeficientas (EPS):

Pelno vienai akcijai santykis (EPS) nurodo grynųjų pajamų, uždirbtų už kiekvieną neapmokėtą akciją, sumą:

EPS = laikotarpio pelnas (grynosios pajamos) / negrąžintų akcijų skaičius

Kainos ir pelno santykis:

Kainos ir pelno santykis apskaičiuojamas dalijant rinkos kainą iš EPS. Šis santykis palyginamas su kitomis tos pačios pramonės įmonėmis, siekiant sužinoti, ar įmonės rinkos kaina yra pervertinta ar nepakankamai įvertinta.

Kainos ir pelno santykis = Akcijos kaina / EPS