seychellesartprojects.org

„Pro forma“ pinigų srautų ataskaita - tai pinigų srautų ataskaita, kurią parengė verslo subjektas, norėdamas parengti pinigų įplaukų ir grynųjų pinigų srautų, kuriuos jie tikisi ateityje gauti iš įvairių veiklų, įskaitant pagrindinę veiklą, investicinę veiklą ir finansavimo veikla.

Kas yra „Pro Forma“ pinigų srautų ataskaita?

„Pro Forma“ pinigų srautų ataskaita yra populiari apskaitos praktika, pagal kurią pateikiama įmonės parengta savanoriška ataskaita finansinėms prognozėms pateikti. Tai galima apibrėžti kaip tikėtiną grynųjų pinigų įplaukų ir pinigų sumą, kurios tikimasi ateinančiais laikotarpiais tam tikrą laiką.

• Preliminari pinigų srautų ataskaita gali būti parengta kaip metinio biudžeto sudarymo ar prognozavimo proceso dalis, arba ji gali būti sukurta kaip konkretaus prašymo pateikti informacijos apie pinigų srautus dalis, kaip to reikalauja būsimi investuotojai ar įmonės vadovybė priimant sprendimus ateityje.
• Jis taip pat vaidina gyvybiškai svarbų vaidmenį naujame versle, pradedančiose įmonėse ar mažose ir vidutinėse įmonėse planavimo etape, nes jie gali parodyti būsimą verslą ateityje. Tai gali padėti kreditų davėjams nustatyti ir suteikti finansavimą tokiam verslui, kuris šiandien galbūt neveikia, tačiau ateityje gali būti kita augimo istorija.
• „Pro forma“ pinigų srautų ataskaita turi būti pagrįsta objektyvia ir patikima informacija, kad būtų sukurta tiksli finansinių poreikių ir padėties prognozė, kuri gali padėti įtikinti investuotojus.

„Pro Forma“ pinigų srautų ataskaitos pavyzdys

Pavyzdžiui, apsvarstykite šiuos hipotetinės įmonės finansinius skaičius

Pagal pateiktą scenarijų apskaičiuotas pelnas po pardavimo turėtų būti 23,31%, tai yra pastarųjų penkerių metų vidurkis. Tai idealus įvertinimų, pateiktų pagal pro forma pinigų srautų ataskaitą, pateikimas.

Pagal ankstesnių metų tendencijas pardavimo nusidėvėjimas gali būti įvertintas 4,49%, o grynasis apyvartinis kapitalas - 7,08%. Remiantis šiais vertinimais, remiantis „Pro forma“ pinigų srautų ataskaita galima parengti 2018 m. Analizę

Remdamasi šiais skaičiais, įmonė gali nustatyti pinigų srautus, kuriuos ji turi einamųjų finansinių metų pabaigoje.

Pinigų srautų ataskaitos „Pro Forma“ tipai

Jis gali būti parengtas trumpam, vidutinės trukmės ir ilgam laikotarpiui, atsižvelgiant į vadovybės reikalavimus.

# 1 - Trumpalaikis

Trumpalaikės ataskaitos rengiamos kas mėnesį, kas savaitę ar kasdien. Jų naudojimas yra trumpalaikių sprendimų priėmimas. T. y. Kasdieniniai sprendimai dėl veiklos, pavyzdžiui, išlaidų planavimas, laikino grynųjų pinigų deficito planavimas ir kt.

# 2 - vidutinės trukmės

Vidutinės trukmės ataskaitos rengiamos ne ilgesniam kaip metų laikotarpiui. Šios ataskaitos naudojamos priimant nagrinėjamų finansinių metų sprendimus, pavyzdžiui, įvertinant pajamas, pelną ir pan. Šių ataskaitų rūšys yra skirtos vidutinės trukmės tikslams pasiekti.

# 3 - ilgalaikis

Ilgalaikės ataskaitos rengiamos ilgiau nei metus. Šios ataskaitos naudojamos vadovybei ir investuotojams priimant ilgalaikius investavimo ir strateginius sprendimus. Sprendimas dėl kapitalo finansavimo, naujų įmonių steigimas ir kt. Yra pagrįstas ilgalaikėmis pro forma pinigų srautų ataskaitomis.

Privalumai

Toliau pateikiami keli esminiai pro forma pinigų srautų ataskaitos pranašumai

# 1 - Verslo planavimas

Pro forma pinigų srautų ataskaitos padeda planuoti ir kontroliuoti verslą. Šie teiginiai padeda vadovybei palyginti jų verslo strategijas ir alternatyvius verslo planus. Analizuodami numatomus skaičius, padėkite nuspręsti, kas įmonei naudingiausia, nes tai naudinga vertinant grynųjų pinigų trūkumą netrukus.

1. Tai padeda planuoti išvengiamų išlaidų mažinimą.
2. Priimant būsimus sprendimus dėl investicijų, kai grynųjų yra per daug;
3. Tai naudinga planuojant įmonės veiklą ir numatant įmonės finansinę būklę.
4. Nustatyti neorganinio augimo perspektyvas ir jų poveikį, pvz., Susijungimus, įsigijimus ar bendras įmones;

# 2 - finansinis modeliavimas

Pro forma pinigų srautų ataskaitos padeda atlikti matematinius skaičiavimus ir sukurti finansinius modelius. Taip sukurti scenarijai „kas būtų, jei būtų“:

1. Testuojamos skirtingos prielaidos, kurios gali suteikti skirtingus pardavimo ir gamybos kaštų scenarijus.
2. Ateities verslo planų kiekybinis įvertinimas ir įtaka būsimam vertinimui;
3. Darbo, medžiagų ir pridėtinių išlaidų kintamųjų poveikio tyrimas;

Apribojimai

Toliau pateikiami keli šio mechanizmo apribojimai.

• Tai gali būti nukreipta ne į išorės rinkos jėgų poveikį. Kadangi šie teiginiai yra pagrįsti vertinimais, jie negali užfiksuoti išorinių jėgų, turinčių įtakos įmonės finansams. Organizaciją veikia įvairūs išoriniai veiksniai, pavyzdžiui, mokesčių tarifų struktūros pokyčiai, žaliavų kainų pokyčiai, priklausantys nuo rinkos sąlygų, infliacijos, recesijos, palūkanų normos pokyčių, technologinių pokyčių ir kt. Šie aspektai daro didelę įtaką įmonės finansams.
• Kartais dėl neteisingų vertinimų gali būti pateikiami klaidinantys rezultatai. Kadangi pro forma pinigų srautų ataskaita grindžiama ankstesniais įmonės veiklos vertinimais, ji gali nepateikti tobulo ateities vaizdo, todėl įvertinimai gali būti neteisingi. Tokiomis situacijomis pro forma pinigų srautas gali duoti klaidinančių ir nepatikimų rezultatų.

Išvada

Tai neatsiejama finansinio planavimo ir prognozavimo dalis. Vadovybė naudojo juos strateginėms iniciatyvoms įvertinti, neatsižvelgdama į įmonės ar jos dukterinės įmonės dydį. Nors pro forma neteikia jokios garantijos, teisingai atlikus tai rodo, kad vadovybė atliko namų darbus, remdamasi tiksliomis prielaidomis, pagrįstomis pramonės standartais. Kadangi preliminarios pinigų srautų ataskaitos yra apytikslės, jos yra lanksčios, o koregavimai atliekami, kai to reikia. Negalima įsitikinti, ar pasiūlymus teikia investuotojai, ar kitas idėjas, kurios koreguoja sąnaudas ir taip atspindi dinamišką pobūdį.