Prestižo formulė (pavyzdžiai) Prestižo skaičiavimo metodo vadovas
Prestižo formulė apskaičiuoja prestižo vertę iš visos pirkimo kainos atimdama perkamo bendrovės grynojo atpažintino turto tikrąją vertę; grynojo identifikuojamo turto tikroji vertė apskaičiuojama iš viso turto tikrosios vertės sumos atėmus grynųjų įsipareigojimų tikrąją vertę.
Kas yra geros valios formulė?
Sąvoka „prestižas“ reiškia tą nematerialųjį turtą, kuris pradeda veikti tik tada, kai įmonė planuoja įsigyti kitą bendrovę ir yra pasirengusi mokėti kainą, kuri yra žymiai didesnė už įmonės grynojo turto tikrąją rinkos vertę. Trumpai tariant, prestižas gali būti vertinamas kaip skirtumas tarp identifikuojamo įmonės turto ir įsipareigojimų pirkimo kainos ir tikrosios rinkos vertės.
Prestižo lygtis apskaičiuojama pridedant sumokėtą atlygį, nekontroliuojančių akcijų tikrąją vertę ir ankstesnių nuosavybės dalių tikrąją vertę ir atėmus bendrovės grynojo turto tikrąją vertę.
Prestižo apskaičiavimo metodas pateikiamas kaip:
Prestižo formulė = sumokėtas atlygis + nekontroliuojančių akcijų dalis tikroji vertė + ankstesnių nuosavybės vertybinių popierių tikroji vertė - pripažinta grynojo turto tikroji vertė.
Veiksmai / metodas prestižui apskaičiuoti
Prestižą galima apskaičiuoti atlikus šiuos penkis paprastus veiksmus:
1 žingsnis: Pirma, nustatykite pirkėjo sumokėtą atlygį pardavėjui ir jis bus prieinamas kaip sandorio dalis. Atlygis vertinamas pagal tikro vertinimo metodą arba akcijomis pagrįstą mokėjimo metodą. Atlygis gali būti mokamas kaip atsargos, grynieji pinigai ar pinigai natūra.
2 žingsnis: Tada nustatykite nekontroliuojamos įsigytos bendrovės dalies tikrąją vertę. Tai yra dukterinės įmonės nuosavybės dalis, kuri nepriskiriama patronuojančiai įmonei.
3 žingsnis: Tada nustatykite ankstesnių palūkanų nuosavybės tikrąją vertę.
4 žingsnis: Tada išsiaiškinkite įsigytoje įmonėje pripažinto grynojo turto tikrąją vertę. Iš esmės tai yra grynoji turto tikroji vertė ir įsipareigojimų tikroji vertė. Jis lengvai pasiekiamas balanse.
5 žingsnis: Galiausiai prestižo lygtis apskaičiuojama pridėjus sumokėtą atlygį (1 žingsnis), nekontroliuojančius akcijų paketus (2 žingsnis) ir ankstesnių nuosavybės dalių tikrąją vertę (3 žingsnis) ir atėmus grynąjį įmonės turtą (4 žingsnis), kaip parodyta žemiau.
Prestižo formulė = sumokėtas atlygis + nekontroliuojančių akcijų dalis tikroji vertė + ankstesnių nuosavybės vertybinių popierių tikroji vertė - pripažinta grynojo turto tikroji vertė
Prestižo skaičiavimo metodo pavyzdžiai (su „Excel“ šablonu)
Pažvelkime į keletą paprastų pažangių geros valios formulės ir skaičiavimo pavyzdžių, kad geriau ją suprastume.
Šį „Goodwill Formula Excel“ šabloną galite atsisiųsti iš čia - „Goodwill Formula Excel“ šablonas
Prestižo skaičiavimas - 1 pavyzdys
Paimkime bendrovės „ABC Ltd“, kuri sutiko įsigyti įmonę „XYZ Ltd.“, pavyzdį. Pirkimo atlygis yra 100 mln. USD, kad gautume 95 proc. „XYZ Ltd.“ akcijų. kontrolinė dalis yra 12 mln. USD. Taip pat manoma, kad identifikuojamo įsigyjamo turto ir įsipareigojimų tikroji vertė yra atitinkamai 200 mln. USD ir 90 mln. USD. Nėra nuosavo kapitalo. Apskaičiuokite prestižą pagal pateiktą informaciją .
Atsižvelgiant į tai,
- Sumokėtas atlygis = 100 mln. USD
- Nekontroliuojamųjų dalių tikroji vertė = 12 mln. USD
- Ankstesnių nuosavybės vertybinių popierių tikroji vertė = 0 USD
Žemiau pateikiami įmonės ABC Ltd prestižo apskaičiavimo duomenys
Pirmiausia turime apskaičiuoti įmonės ABC Ltd grynąjį atpažįstamą turtą
Todėl Grynasis identifikuojamas turtas = Tikroji identifikuojamo turto vertė - Identifikuojamų įsipareigojimų tikroji vertė
= 200 mln. USD - 90 mln. USD
Grynasis identifikuojamas turtas = 110 mln. USD
Todėl prestižo apskaičiavimo metodas bus toks:
Prestižo lygtis = sumokėtas atlygis + nekontroliuojančių akcijų tikroji vertė + ankstesnių nuosavybės vertybinių popierių tikroji vertė - pripažinto grynojo turto tikroji vertė
Prestižo formulė = 100 milijonų USD + 12 milijonų USD + 0 - 110 milijonų USD
= 2 mln. USD
Todėl sandorio metu sukurtas prestižas yra 2 milijonai dolerių.
Prestižo skaičiavimas - 2 pavyzdys
Paimkime kitą bendrovės A, planuojančios įsigyti B įmonę, pavyzdį. Susitarimas dėl įsigijimo yra 90 000 USD. Ši informacija apie Bendrovę yra prieinama.
Atsižvelgiant į tai,
- Sumokėtas atlygis = 90 000 USD
- Nekontroliuojamųjų dalių tikroji vertė = 0 USD
- Ankstesnių nuosavybės vertybinių popierių tikroji vertė = 0 USD
Žemiau pateiktoje lentelėje pateikiami A įmonės prestižo apskaičiavimo duomenys
Todėl A bendrovės grynąjį identifikuojamą turtą galima apskaičiuoti taip:
Grynasis identifikuojamas turtas = Identifikuojamo turto tikroji vertė - Identifikuojamų įsipareigojimų tikroji vertė
= 300 000–220 000 USD
Grynasis identifikuojamas turtas = 80 000 USD
Todėl prestižas bus apskaičiuojamas taip,
Prestižas = sumokėtas atlygis + nekontroliuojančių akcijų tikroji vertė + ankstesnių nuosavybės vertybinių popierių tikroji vertė - pripažinta grynojo turto tikroji vertė
Prestižo apskaičiavimas = 90 000 USD + 0 + 0 USD - 80 000 USD
= 10 000 USD
Todėl sandorio metu sukurtas prestižas yra 10 000 USD
Prestižo formulės skaičiuoklė
Galite naudoti šią prestižo formulės skaičiuoklę
| Apmokėtas atlygis | |
| Nekontroliuojančių interesų tikroji vertė | |
| Nuosavybės ankstesnių palūkanų tikroji vertė | |
| Pripažinto grynojo turto tikroji vertė | |
| Prestižo formulė = | |
| Prestižo formulė = | Apmokėtas atlygis + nekontroliuojančių palūkanų tikroji vertė + ankstesnių palūkanų tikroji vertė - pripažinta grynojo turto tikroji vertė | |
| 0 + 0 + 0 - 0 = | 0 |
Prestižo formulės aktualumas ir naudojimas
Labai svarbu suprasti prestižo sąvoką, nes tai yra metrika, kuri apibendrina per ilgą laiką sukurtos įmonės reputacijos vertę. Įvairūs veiksniai, padedantys prestižui, yra (nebaigtinis) įmonės prekės ženklo pavadinimas, plati klientų bazė, geri santykiai su klientais, patentuoti patentai ar technologijos ir puikūs darbuotojų santykiai.
Ši prekės ženklo vertė užtikrina, kad būsimas pelnas viršys įprastą pelną. Nepaisant to, prestižas yra nematerialus turtas, kurio negalima nei pamatyti, nei pajausti, nors jis iš tikrųjų egzistuoja ir jį galima nusipirkti ir parduoti. Pardavimo nelaimės atveju, ty kai įmonė įsigyjama už mažesnę nei apčiuopiamą grynąją vertę, teigiama, kad tikslinė įmonė turi „neigiamą prestižą“. Tinkama prestižo kainodara yra nepaprastai sudėtinga, tačiau tai daro komercinę įmonę vertingesnę.
Pagal TFAS ir JAV GAAP standartus prestižas yra laikomas nematerialiuoju turtu, kurio galiojimo laikas yra neribotas, todėl nėra reikalo amortizuoti vertę. Tačiau kiekvienais metais turėtų būti vertinama dėl vertės sumažėjimo nuostolių. Daugelis įmonių mėgsta amortizuoti prestižą per 10 metų.
