Finansiniai rodikliai 28 geriausi finansiniai rodikliai (formulės, tipas)

Kas yra finansiniai rodikliai?

Finansiniai rodikliai yra bendrovių finansinės veiklos rodikliai, ir yra įvairių rūšių finansinių rodiklių, kurie nurodo bendrovės rezultatus, jos finansinę riziką ir darbo efektyvumą, pavyzdžiui, likvidumo rodiklis, turto apyvartos rodiklis, veiklos pelningumo rodikliai, verslo rizikos rodikliai, finansiniai rodikliai. rizikos santykis, stabilumo rodikliai ir kt.

28 geriausių finansinių rodiklių sąrašas su formulėmis ir tipais

Žemiau pateikiami finansinių rodiklių tipai ir sąrašas su formulėmis

Esamas santykis
Greitas santykis
Absoliutus likvidumo koeficientas
Grynųjų pinigų santykis
Atsargų apyvartos koeficientas
Gautinų sumų apyvartos koeficientas
Kapitalo apyvartos koeficientas
Turto apyvartos koeficientas
Grynojo apyvartinio kapitalo santykis
Grynųjų pinigų konvertavimo ciklas
Uždarbio marža
Investicijų grąža
Nuosavybės grąža
Uždarbis už akciją
Veiklos svertas
Finansinis svertas
Bendras svertas
Skolos ir nuosavo kapitalo santykis
Palūkanų padengimo koeficientas
Skolos aptarnavimo padengimo koeficientas
Ilgalaikio turto santykis
Einamasis turtas iki ilgalaikio turto
Nuosavybės santykis
Fiksuotų palūkanų draudimas
Fiksuotas dividendų padengimas
Talpos santykis
Aktyvumo santykis
Efektyvumo santykis

Likvidumo santykio analizė

Pirmasis finansinio santykio analizės tipas yra „Likvidumo koeficientas“. Likvidumo koeficiento tikslas yra nustatyti įmonės gebėjimą įvykdyti savo finansinius įsipareigojimus per trumpą laiką ir išlaikyti savo trumpalaikių skolų mokėjimo galimybes. Likvidumo santykį galima apskaičiuoti keliais būdais:

# 1 - dabartinis santykis

Dabartinis santykis vadinamas apyvartinio kapitalo arba bankininko santykiu. Dabartinis santykis išreiškia trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų santykį.

Dabartinio santykio formulė = trumpalaikis turtas / dabartinis įsipareigojimas

Įmonės dabartinį santykį galima palyginti su praeities dabartiniu santykiu; tai padės nustatyti, ar šiuo laikotarpiu dabartinis santykis yra didelis ar žemas.

Santykis 1 laikomas idealiu, ty trumpalaikis turtas yra dvigubai didesnis už dabartinį įsipareigojimą, tada nebus grąžinta atsakomybė, o jei santykis yra mažesnis nei 2, atsakomybės grąžinimas bus sunkus ir turės įtakos darbui.

# 2 - rūgščių tyrimo santykis / greitas santykis

Dabartinis koeficientas paprastai naudojamas vertinant įmonės bendrą trumpalaikę mokumo ar likvidumo padėtį, tačiau daug kartų pageidautina žinoti įmonės tiesiogines pozicijas ar greitesnį skolos mokėjimą, nei rodo dabartinis šio rūgštingumo testo santykis. naudojamas finansinis santykis. Likvidiausią turtą jis sieja su trumpalaikiais įsipareigojimais.

Rūgšties tyrimo formulė = (trumpalaikis turtas - atsargos) / (dabartinis įsipareigojimas)

Greitas santykis gali būti parašytas taip: -

Greito santykio formulė = greitas turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai

Arba

Greito santykio formulė = greitas turtas / greiti įsipareigojimai

# 3 - absoliutus likvidumo santykis

Absoliutus likvidumas padeda apskaičiuoti faktinį likvidumą, todėl atsargos ir gautinos sumos neįtraukiamos į trumpalaikį turtą. Norint geriau matyti likvidumą, tam tikras turtas yra neįtraukiamas, kuris gali neatspindėti einamųjų pinigų srautų. Idealiu atveju santykis turėtų būti 1: 2.

Absoliutus likvidumas = pinigai + apyvartiniai vertybiniai popieriai + grynosios gautinos sumos ir skolininkai

# 4 - grynųjų pinigų santykis

Grynųjų pinigų santykis yra naudingas įmonei, kuri patiria finansinių problemų.

Grynųjų pinigų santykio formulė = grynieji pinigai + apyvartiniai vertybiniai popieriai / dabartinis įsipareigojimas

Jei santykis yra didelis, tai atspindi nepakankamą išteklių panaudojimą, o jei santykis yra mažas, tai gali sukelti sąskaitų grąžinimo problemą.

Apyvartos santykio analizė

Antroji finansinio rodiklio analizės rūšis yra apyvartos koeficientas. Apyvartos santykis taip pat žinomas kaip aktyvumo santykis. Šio tipo santykis rodo efektyvumą, kuriuo įmonės ištekliai naudojami. Kiekvienos rūšies finansinį santykį galima apskaičiuoti atskirai.

Šie finansiniai rodikliai paprastai apskaičiuojami:

5 - atsargų apyvartos koeficientas

Šis finansinis santykis matuoja santykinį atsargų dydį ir įtakoja grynųjų pinigų sumą įsipareigojimams sumokėti.

Atsargų apyvartos koeficiento formulė = parduotų prekių kaina / vidutinė atsargų dalis

# 6 - skolininkų arba gautinų sumų apyvartos koeficientas

Gautinų sumų apyvartos rodiklis parodo, kiek kartų gautinos sumos buvo paverstos grynaisiais per laikotarpį.

Gautinų sumų apyvartos koeficiento formulė = Grynieji kredito pardavimai / Vidutinė gautinų sumų suma

# 7 - kapitalo apyvartos koeficientas

Kapitalo apyvartos koeficientas vertina efektyvumą, kuriuo įmonė naudoja savo finansinius išteklius.

Kapitalo apyvartumo koeficiento formulė = grynasis pardavimas (parduotų prekių kaina) / įdarbintas kapitalas

# 8 - turto apyvartos santykis

Šis finansinis rodiklis parodo, kiek kartų grynasis materialusis turtas buvo perduotas per metus. Kuo didesnis santykis, tuo geriau.

Turto apyvartos koeficiento formulė = apyvarta / grynasis materialusis turtas

9 - grynojo apyvartinio kapitalo apyvartos koeficientas

Šis finansinis rodiklis parodo, ar apyvarta buvo efektyviai panaudota parduodant. Grynasis apyvartinis kapitalas reiškia trumpalaikio turto perteklių, palyginti su trumpalaikiais įsipareigojimais.

Grynojo apyvartinio kapitalo apyvartos koeficiento formulė = grynasis pardavimas / grynasis apyvartinis kapitalas

# 10 - grynųjų pinigų konvertavimo ciklas

Grynųjų pinigų perskaičiavimo ciklas yra bendras laikas, per kurį įmonė perka savo pinigų srautus į pinigų įplaukas (grąžą).

Grynųjų pinigų konvertavimo ciklo formulė = gautinos dienos + atsargų dienos - mokėtinos dienos

Veiklos pelningumo santykio analizė

Trečioji finansinio rodiklio analizės rūšis yra veiklos pelningumo rodiklis. Pelningumo koeficientas padeda įvertinti įmonės pelningumą per šį verslo veiklos efektyvumą. Svarbiausi pelningumo rodikliai yra šie:

# 11 - uždarbis

Tai grynųjų pajamų ir apyvartos santykis, išreikštas procentais. Tai reiškia galutinį panaudotą grynąjį pelną.

Uždarbio maržos formulė = grynosios pajamos / apyvarta * 100

# 12 - Užimto kapitalo grąža arba investicijų grąža

Šis finansinis santykis vertina pelningumą, palyginti su visu verslo įmonėje panaudotu kapitalu.

Investicijų grąžos formulė = Pelnas prieš palūkanas ir mokesčius / Visas įdėtas kapitalas

# 13 - nuosavo kapitalo grąža

Nuosavo kapitalo grąža gaunama imant grynąsias pajamas ir padalijant iš akcininkų nuosavybės; tai teikia pelną, kurį vadovybė realizuoja iš nuosavo kapitalo.

Nuosavo kapitalo grąžos formulė = pelnas po apmokestinimo - pirmenybės dividendai / paprastasis akcininkų fondas * 100

# 14 - Pelnas už akciją

EPS gaunamas padalijus bendrovės pelną iš bendro akcijų skaičiaus. Tai reiškia pelną arba grynąjį pelną.

Pelno, tenkančio vienai akcijai, formulė = Pelnas po apmokestinimo - Pirmenybės dividendai / Paprastųjų akcijų skaičius

Investuotojas, prieš investuodamas, naudojasi aukščiau nurodytu koeficientu ir gauna maksimalų pelną bei analizuoja riziką. Per santykį jam lengva palyginti ir numatyti būsimą įmonės augimą. Tai taip pat supaprastina finansinę ataskaitą.

Verslo rizikos rodikliai

Ketvirtoji finansinių santykių analizės rūšis yra verslo rizikos rodikliai. Čia mes matuojame, koks jautrus yra įmonės uždarbis, atsižvelgiant į jos pastovias išlaidas, taip pat į prisiimtą skolą balanse.

# 15 - veiklos svertas

Veiklos svertas yra procentinis veiklos pelno pokytis, palyginti su pardavimais, ir jis parodo, kiek veiklos pajamos yra jautrios pajamų pokyčiams. Didesnis pastoviųjų sąnaudų naudojimas, tuo didesnė pardavimų pokyčio įtaka įmonės veiklos pajamoms.

Veiklos sverto formulė =% EBIT pokytis /% pardavimų pokytis

# 16 - finansinis svertas

Finansinis svertas yra grynojo pelno procentinis pokytis, palyginti su veiklos pelnu, ir jis parodo, kiek grynosios pajamos yra jautrios veiklos pajamų pokyčiams. Finansinį svertą pirmiausia lemia įmonės finansavimo sprendimai (skolos panaudojimas).

Finansinio sverto formulė = grynųjų pajamų pokytis% / EBIT% pokytis

# 17 - bendras svertas

Bendras svertas yra grynojo pelno procentinis pokytis, palyginti su jo pardavimais. Bendras svertas rodo, kiek grynosios pajamos yra jautrios pardavimų pokyčiams.

Bendra finansinio sverto formulė = grynojo pelno% pokytis /% pardavimų pokytis

Finansinės rizikos santykio analizė

Penktasis finansinio rodiklio analizės tipas yra finansinės rizikos koeficientas. Čia mes matuojame, kokia yra įmonės sverto įtaka ir kokia yra skolos grąžinimo galimybė.

# 18 - skolos kapitalo santykis

Skolos kapitalo formulė = ilgalaikės skolos / akcininkų fondas

Tai padeda įvertinti nuosavo kapitalo dydį skolai grąžinti. Jis naudojamas ilgalaikiam skaičiavimui.

# 19 - Palūkanų aprėpties santykio analizė

Šis finansinis santykis reiškia įmonės gebėjimą mokėti palūkanas už prisiimtą skolą.

Palūkanų aprėpties formulė = EBITDA / palūkanų išlaidos

Didesnis palūkanų padengimo koeficientas reiškia didesnį įmonės sugebėjimą atsipirkti savo interesus.
Jei palūkanų padengimas yra mažesnis nei 1, EBITDA nepakanka, kad būtų galima sumokėti palūkanas, o tai reiškia, kad reikia ieškoti kitų būdų organizuoti lėšas.

# 20 - skolos aptarnavimo padengimo koeficientas (DSCR)

Skolos aptarnavimo padengimo koeficientas mums nurodo, ar veiklos pajamos yra pakankamos visiems įsipareigojimams, susijusiems su skolomis, sumokėti per metus.

Skolos aptarnavimo aprėptis = veiklos pajamos / skolų aptarnavimas

Veiklos pajamos yra ne tik EBIT

Skolos aptarnavimas yra pagrindiniai mokėjimai + palūkanų mokėjimai + lizingo mokėjimai

Mažesnis nei 1,0 DSCR reiškia, kad veiklos pinigų srautų nepakanka skolų aptarnavimui, o tai reiškia neigiamus pinigų srautus.

Stabilumo rodikliai

Šeštoji finansinio santykio analizės rūšis yra stabilumo koeficientas. Stabilumo koeficientas naudojamas atsižvelgiant į ilgalaikę viziją. Ji naudoja patikrinti, ar įmonė yra stabili ilgainiui, ar ne. Šio tipo santykio analizę galima apskaičiuoti keliais būdais:

# 21 - ilgalaikio turto santykis

Šis santykis naudojamas norint sužinoti, ar įmonė turi pakankamai linksmybių, ar ne, kad atitiktų ilgalaikio verslo reikalavimus.

Ilgalaikio turto santykio formulė = ilgalaikis turtas / įdarbintas kapitalas

Idealus santykis yra 0,67. Jei santykis yra mažesnis nei 1, jis gali būti naudojamas ilgalaikiam turtui įsigyti.

# 22 - santykis su trumpalaikiu turtu ir ilgalaikiu turtu

Trumpalaikio turto ir ilgalaikio turto santykis = trumpalaikis turtas / ilgalaikis turtas

Jei santykis didėja, didėja pelnas ir atspindi verslą, o jei santykis mažėja, prekyba yra laisva.

# 23 - nuosavybės santykis

Nuosavybės koeficientas yra akcininkų lėšų ir viso materialiojo turto santykis; jame pasakojama apie įmonės finansinę galią. Idealiu atveju santykis turėtų būti 1: 3.

Nuosavybės koeficiento formulė = akcininkų fondas / bendras materialusis turtas

Aprėpties koeficientai

Septintoji finansinio santykio analizės rūšis yra aprėpties koeficientas. Šio tipo santykio analizė naudojama apskaičiuojant dividendus, kuriuos reikia sumokėti investuotojams, arba paskolos davėjui mokamas palūkanas. Kuo aukštesnė danga, tuo ji geresnė. Tai galima apskaičiuoti šiais būdais: -

# 24 - fiksuotų palūkanų draudimas

Jis naudojamas verslo pelningumui ir galimybei grąžinti paskolą įvertinti.

Fiksuotų palūkanų padengimo formulė = Grynasis pelnas prieš palūkanas ir mokesčius / palūkanų mokestį

# 25 - fiksuotas dividendų draudimas

Tai padeda įvertinti dividendų poreikį mokėti investuotojui.

Fiksuoto dividendo padengimo formulė = grynasis pelnas prieš palūkanas ir mokesčius / dividendus už privilegijuotąją akciją

Kontrolės santykio analizė

Aštuntoji finansinio santykio analizės rūšis yra Kontrolės koeficientas. Kontrolės koeficientas iš paties pavadinimo akivaizdu, kad jo naudojimas valdant dalykus kontroliuojamas. Šio tipo santykio analizė padeda vadovybei patikrinti palankius ar nepalankius rezultatus.

# 26 - talpos santykis

Atliekant tokio tipo santykio analizę, bus naudojama toliau pateikta formulė.

Pajėgumo santykio formulė = faktinė dirbta / biudžetinė valanda * 100

# 27 - aktyvumo santykis

Norėdami apskaičiuoti toliau pateiktą aktyvumo matą, naudojama formulė.

Aktyvumo santykio formulė = faktinės gamybos standartinės valandos / biudžetinė standartinė valanda * 100

# 28 - efektyvumo koeficientas

Produktyvumui apskaičiuoti naudojama žemiau formulė.

Efektyvumo santykio formulė = standartinės faktinės gamybos valandos / faktinės dirbtos valandos * 100

Jei procentinė dalis yra 100 ar daugiau, tai laikoma palankia; jei procentas yra mažesnis nei 100%, tada jis yra nepalankus.