Kapitalo pakankamumo rodiklis (apibrėžimas, formulė) Kaip apskaičiuoti?

Kapitalo pakankamumo koeficientas padeda įvertinti finansinę padėtį ar finansų įstaigų galimybes vykdyti savo įsipareigojimus, naudojant savo turtą ir kapitalą, ir jis apskaičiuojamas padalijant banko kapitalą iš pagal riziką įvertinto turto.

Kas yra kapitalo pakankamumo rodiklis?

Kapitalo pakankamumo rodiklis yra priemonė nustatyti banko kapitalo dalį, atsižvelgiant į bendrą pagal riziką įvertintą banko turtą. Kredito rizika, susijusi su turtu, priklauso nuo subjekto, kurį bankas skolina, pavyzdžiui, rizika, susijusi su paskola, kurią jis teikia vyriausybei, yra 0%, tačiau paskolos asmenims paskolų suma yra labai didelė. procentas.

  • Šis santykis pateikiamas procentais, paprastai didesnis procentas reiškia saugumą. Mažas santykis rodo, kad bankas neturi pakankamai kapitalo rizikai, susijusiai su jo turtu, ir jis gali žlugti dėl bet kokios nepalankios krizės, įvykusios recesijos metu.
  • Labai didelis santykis gali reikšti, kad bankas skolindamas klientus neoptimaliai išnaudoja savo kapitalą. Reguliavimo institucijos visame pasaulyje pristatė „Basel 3“, pagal kurią reikalaujama išlaikyti didesnį kapitalą atsižvelgiant į įmonės knygose nurodytą riziką, siekiant apsaugoti finansų sistemas nuo kitos didelės krizės.

Formulė

  • Bendras kapitalas, kuris yra kapitalo pakankamumo rodiklio skaitiklis, yra banko 1 lygio kapitalo ir banko 2 lygio kapitalo suma.
    • 1 lygio kapitalą, kuris taip pat žinomas kaip bendro 1 lygio nuosavas kapitalas, daugiausia sudaro akcinis kapitalas, nepaskirstytasis pelnas, kitos bendrosios pajamos, nematerialusis turtas ir kiti nedideli koregavimai.
    • 2 lygio banko kapitalą sudaro perkainojimo rezervai, subordinuota skola ir susijęs atsargų perteklius.
  • Vardiklis yra pagal riziką įvertintas turtas. Pagal riziką įvertintą banko turtą sudaro kredito rizika įvertintas turtas, rinkos rizika įvertintas turtas ir operacine rizika įvertintas turtas. Santykis pateikiamas procentais; paprastai didesnis procentas reiškia banko saugumą.

Šios formulės matematinis pavaizdavimas yra toks -

Kapitalo pakankamumo koeficiento formulė = (1 lygio kapitalas + 2 lygio kapitalas) / pagal riziką įvertintas turtas

Skaičiavimo pavyzdžiai (su „Excel“ šablonu)

Pažiūrėkime keletą paprastų ir išplėstinių pavyzdžių, kad geriau jį suprastume.

1 pavyzdys

Pabandykime suprasti savavališko banko CAR, kad suprastume, kaip apskaičiuoti bankų santykį. Norėdami apskaičiuoti CAR, turime prisiimti banko 1 ir 2 lygio kapitalą. Mes taip pat turime prisiimti riziką, susijusią su jos turtu; tas pagal riziką įvertintas turtas yra pagal riziką įvertintas turtas, pagal rinkos riziką įvertintas turtas ir pagal operacinę riziką įvertintas turtas.

Žemiau pateiktas momentinis vaizdas rodo visus kintamuosius, reikalingus apskaičiuoti CAR.

Norėdami apskaičiuoti kapitalo pakankamumo rodiklio formulę, pirmiausia apskaičiuosime bendrą pagal riziką įvertintą turtą taip:

Bendras pagal riziką įvertintas turtas = 1200 + 350 + 170 = 1720

Kapitalo pakankamumo koeficiento formulė bus apskaičiuojama taip:

CAR formulė = (148 + 57) / 1720

CAR bus -

CAR = 11,9%

Šis santykis reiškia, kad banko CAR yra 11,9%, o tai yra gana didelis skaičius ir yra optimalus padengti riziką, kurią jis prisiima savo turimam turtui.

2 pavyzdys

Pabandykime suprasti Indijos valstybinio banko CAR. Apskaičiuojant kapitalo pakankamumo koeficientą (CAR), mums reikia skaitiklio, kuris yra banko 1 ir 2 pakopų kapitalas. Mums taip pat reikia vardiklio, kuris yra rizika, susijusi su jo turtu; tas pagal riziką įvertintas turtas yra kredito rizika įvertintas turtas, rinkos rizika įvertintas turtas ir operacine rizika įvertintas turtas.

Žemiau pateiktas momentinis vaizdas rodo visus kintamuosius, reikalingus apskaičiuoti CAR formulę.

Norėdami apskaičiuoti, pirmiausia apskaičiuosime bendrą pagal riziką įvertintą turtą taip:

Kapitalo pakankamumo koeficientas bus apskaičiuojamas taip,

CAR formulė = (201488 + 50755) / 1935270

CAR bus -

3 pavyzdys

Pabandykime suprasti ICICI CAR. Norint apskaičiuoti kapitalo pakankamumo koeficientą, mums reikia skaitiklio, kuris yra banko 1 ir 2 pakopų kapitalas. Mums taip pat reikia vardiklio, kuris yra pagal riziką įvertintas turtas.

Žemiau pateiktas momentinis vaizdas atspindi visus kintamuosius, reikalingus kapitalo pakankamumo koeficientui apskaičiuoti.

Norėdami apskaičiuoti kapitalo pakankamumo koeficientą, pirmiausia apskaičiuosime bendrą pagal riziką įvertintą turtą taip:

Bendras pagal riziką įvertintas turtas = 5266 + 420 + 560 = 6246

Kapitalo pakankamumo koeficientas bus apskaičiuojamas taip,

CAR formulė = (897 + 189) / 6246

CAR bus -

Kapitalo pakankamumo rodiklis = 17,39%

Šis santykis reiškia, kad banko CAR yra 17,4%, o tai yra gana didelis skaičius ir yra optimalus, kad padengtų riziką, kurią jis turi savo knygose dėl turimo turto. Be to, žemiau rasite įmonės ataskaitų skaičių momentinę kopiją.

Aktualumas ir naudojimas

CAR yra kapitalas, kurį rezervuoja bankas, kuris veikia kaip banko pagalvė rizikai, susijusiai su banko turtu. Mažas santykis rodo, kad bankas neturi pakankamai kapitalo rizikai, susijusiai su jo turtu. Didesnis santykis parodys banko saugumą. Tai vaidina labai svarbų vaidmenį analizuojant bankus visame pasaulyje po antrinių paskolų krizės.

Daugelis bankų buvo paveikti, ir jų vertinimas smuko, nes jie neišlaikė optimalaus kapitalo dydžio pagal riziką, kurią jie turėjo savo kredito, rinkos ir operacinės rizikos atžvilgiu. Įvedę „Bazelio 3“ priemonę, reguliuotojai sugriežtino ankstesnio „Bazelio 2“ reikalavimus, kad ateityje išvengtų dar vienos krizės. Indijoje daugeliui viešojo sektoriaus bankų trūksta CET 1 kapitalo, o vyriausybė per pastaruosius kelerius metus taikė šiuos reikalavimus.

Šį „Excel“ šabloną galite atsisiųsti iš čia - „Capital Adequacy Ratio Formula Excel“ šablonas