seychellesartprojects.org

Banko suderinimo pavyzdžiai

Banko sutikimą atlieka banko klientai, visiškai įrašai ir atitinkamo banko išrašai. Kadangi bankas savo ataskaitą teikia periodiškai (paprastai kas mėnesį, bet kartais dažniau, jei to reikalaujama už apmokestinimą), kliento ir banko sąskaitų knygose gali būti tam tikrų skirtumų, dėl kurių reikia susitaikyti.

Banko suderinimo pavyzdžiai gali būti naudingi norint suprasti, kokie gali būti pagrindiniai veiksniai įvairiais atvejais, kai reikia tokio susitaikymo. Yra nesuskaičiuojama daugybė priežasčių, kurios gali sukelti pertraukas tokio susitaikymo metu. Pamatysime keletą pagrindinių ir praktiškų banko derinimo pavyzdžių -

6 geriausi banko suderinimo pareiškimo pavyzdžiai

Toliau pateikiami geriausi banko sutaikinimo pareiškimo pavyzdžiai.

1 pavyzdys

„ABC Corp“ turi sąskaitą „Citizen's Bank“. 2016 m. Gruodžio 31 d. Bankas uždaro „ABC Corp“ įrašus, o jo likutis buvo 180 000 USD, o bendrovė uždarė 170 000 USD. Bendrovė nori išanalizuoti 10 000 USD skirtumą, kai kitą mėnesį gaus banko ataskaitą.

Analizė

Žemiau pateikiamos įmonės pajamos / išlaidos (platesniu lygiu) už 2016 m. Gruodį:

Žemiau yra įrašas banko ataskaitose:

Taigi nustatoma, kad atidėjiniai mokėtiems atlyginimams ir gautinoms sumoms negali būti atspindėti banko ataskaitose, nes tai dar nesudarytos operacijos.

2 pavyzdys

2018 m. Kovo 31 d. Neeta sumokėjo biuro nuomos mokestį už 2018 m. Balandžio mėn., Kurio suma buvo 2000 USD. Ji atliko mokėjimą čekiu, kuris atsiskaitė 2018 m. Balandžio 2 d. Kai buvo suderinta banko ataskaita už 2018 m. Kovo mėn., Buvo nustatyta, kad „Neeta“ sąskaitose galutinis likutis buvo 2 000 USD, palyginti su banko išraše.

Analizė

Neeta kovo 31 d. Sumokėjo 2000 USD už biuro nuomą, kuri tą patį mėnesį buvo įrašyta į jos sąskaitų knygą. Tačiau kadangi mokėjimo pobūdis buvo toks, kad faktinis atsiskaitymas buvo atliktas kitą mėnesį, bankas negalėjo įrašyti šios operacijos. Taigi tai parodė susitaikymo pertrauką.

3 pavyzdys

Jane birželio mėnesį iš savo taupomojo banko sąskaitos atliko šias operacijas:

Tačiau gavus banko išrašą buvo nustatyta, kad uždaromasis likutis buvo 10 450 USD. Jane nori išanalizuoti skirtumą tarp savo įrašų ir banko išrašo.

Analizė

Kruopščiai suderinus abu pareiškimus (Džeinės ir banko), nustatyta, kad bankas Jane sumokėjo 50,00 USD kaip mokesčius. Atlikusi tolesnį tyrimą, Jane suprato, kad per birželį užsakė savo sąskaitai čekių knygelę ir naują debeto kortelę, už kurią bankas jai nuskaičiavo 50,00 USD.

Taigi banko mokesčiai gali būti pagrindinis veiksnys, galintis sukelti pertrauką tarp kliento ir banko sąskaitų knygų.

4 pavyzdys

Jonas perka ilgalaikį vekselį iš A banko, kuris moka 4% pusmečio palūkanas kiekvieno birželio ir gruodžio pabaigoje. Jonas birželį uždarė savo sąskaitų knygą, kurios pabaigos balansas buvo 35 000 USD. Tačiau kai Jonas gavo savo banko išrašą, jame atsispindėjo 35 500 USD galutinis likutis. Ar galite atspėti, kokia gali būti tokio skirtumo priežastis?

Analizė

Skirtumą lemia palūkanos, sukauptos už Jono įsigytą vekselį. Kadangi mokamos palūkanos yra pusmetinės, kurios išmokamos birželio ir gruodžio mėnesio pabaigoje, birželio mėnesio ataskaitoje buvo nurodytos šios sukauptos palūkanos. Suma būtų apskaičiuojama pagal Vekselį vekselyje.

5 pavyzdys

2018 m. Liepos 31 d. Ponas Alexas George'as uždarė savo taupomųjų sąskaitų knygas, kurių galutinis likutis buvo 4500 USD, kuris buvo apskaičiuotas ir jo banko sąskaitoje. Kai jis gavo banko išrašą, jo nuostabai, jam buvo nuskaičiuota 50,00 USD, o jo likutis buvo 4450 USD.

Analizė

Ponas Aleksas kreipėsi į savo banką ir jis vadovavosi tuo, kad jo sąskaitoje liepos mėn. Atlikęs tolesnę analizę, jis sužinojo, kad per šį mėnesį pasikeitė minimalaus sąskaitos balanso reikalavimai ir padidino jį iki 5000 USD. Dėl nepakankamo sąskaitos balanso p. Alexui buvo paskirta 50,00 USD kaip bauda.

6 pavyzdys

Džeikas gavo savo banko išrašą, kuriame yra šie skirtumai nuo jo sąskaitų:

• 400 USD palūkanų pajamos nėra įrašytos į Jake sąskaitas
• Banko metinės priežiūros išlaidos yra 100 USD
• Kitų paslaugų priedai iš banko kainavo 100 USD

Jake sąskaitose nurodomas galutinis 3000 USD balansas. Paruoškite Džeikui susitaikymo pareiškimą.

Sprendimas

Taikinimo pareiškime turėtų būti:

Išvada

Banko sutaikinimo ataskaitos pertrauka gali būti teigiama arba neigiama, taip paveikdama didesnį ar mažesnį galutinį banko sąskaitų balansą. Nors gali būti įvairių veiksnių, galinčių sukelti pertraukas tarp banko ataskaitos ir asmeninių įrašų, banko ataskaita vis tiek yra daugelio kitų analizių, pavyzdžiui, galiojančių KYC dokumentų, kredito balų skaičiavimo, įmonės analizės ir kt., Pagrindas. Banko išrašus patvirtina įgalioti specialistai, o asmeniniai įrašai gali būti tikslūs, o gal ir netikslūs, o kartais yra suklastoti, kad parodytų ir kitus privalumus.

Nors mes diskutuojame apie banko išrašų tikrumą, visada reikia nepamiršti, kad šie finansiniai duomenys yra pagrindinė ekonomikos dalis, kai jie pradeda tekėti viešajame sektoriuje. Bankai šiuos skaičius taip pat naudoja savo ataskaitų teikimo tikslais, todėl banko ataskaitos yra laikomos galiojančiais kliento finansinės analizės dokumentais, o ne pareiškimu (-ais), gautu (-ais) iš kitų neprofesionalių ir neleistinų klientų šaltinių.