Mokesčių planavimas (reikšmė, rūšys) Mokesčių planavimo svarba pavyzdžiu

Kas yra mokesčių planavimas?

Mokesčių planavimas sumažina jūsų mokestinę prievolę, kuo geriau panaudojant visus galimus atskaitymus, lengvatas, nuolaidas, ribas ir pan., Kaip tai leidžia pajamų mokesčio įstatymai, šalies vyriausybės nustatytos taisyklės. Tai padeda efektyviai valdyti pinigų srautus ir likvidumą mokesčių mokėtojams, gerinti pensijų planus ir investavimo galimybes.

Mokesčių planavimo rūšys

Dabar išsamiai aptarkime 3 skirtingus tipus.

  • Periodinis planavimas. Mokesčių planavimas gali būti trumpas arba ilgesnis laikotarpis, jei jis atliekamas trumpiau nei 12 mėnesių, yra žinomas kaip trumpesnio laikotarpio planavimas, o ilgesnis nei 12 mėnesių planavimas - ilgesnio laikotarpio planavimas. Pavyzdžiui, yra trumpalaikio ir ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčiai, priklausomai nuo turto / investicijų laikymo laikotarpio.
  • Liberalusis planavimas - čia planavimas atitinka įstatymų mokesčių nuostatas ir išskiria tą patį su mokesčių slėpimu ar vengimu.
  • Numatytas planavimas - šis metodas pagrįstas spragomis mokesčių įstatymuose ir neištirtose srityse.

Mokesčių planavimo pavyzdžiai

Paimkime keletą pavyzdžių, kaip suprasti šią sampratą.

1 pavyzdys

Susituokusioms poroms ar civiliniams partneriams, kai vienas iš partnerių yra pagrindinio tarifo, o kitas - aukštesnio tarifo mokesčių mokėtojas, logiška, kad asmuo, kuris turi mažiausias pajamas, gautų apmokestinamąsias nuomos pajamas. Tai paprastai yra ekonomiškai naudinga, kai turtui yra suteikta paskola, nes palūkanų lengvata ateinančiais laikotarpiais bus ribojama.

2 pavyzdys

Jonas pradeda naują verslą ir tikisi gauti 37 500 svarų sterlingų metinį pelną prieš mokesčius ir nacionalinį draudimą.

Apsvarstykite finansinį jo pasirinkimo prekiauti kaip individualus prekybininkas arba, kaip alternatyva, per įmonę finansinį poveikį, sumokėdamas jam 12 500 svarų atlyginimą ir tada didžiausią įmanomą dividendą, dėl kurio neprarandamas kapitalas. Tarkime, kad apskaitos pelnas yra lygus apmokestinamajam prekybos pelnui ir kad alanas bus vienintelis įmonės darbuotojas ir direktorius. Naudokite 2017/18 mokesčių tarifus.

Svarba

Jie gali turėti puikių pranašumų bet kokiam verslui, nepaisant pobūdžio ir dydžio; keli iš jų yra išvardyti žemiau:

  • Pagrindinis dalykas yra sumažinti sumokėtą mokesčio sumą, pasinaudojant visais galimais atskaitymais.
  • Tai padeda sutaupyti papildomų pinigų iš jūsų mėnesio uždarbio, kurį galite panaudoti investuodami į kitas pelningas investavimo galimybes ir generuodami gražią grąžos sumą iš pinigų pertekliaus.
  • Pašalinkite nereikalingą įtampą ir netikrumą, žinodami, kokia bus jūsų mokestinė prievolė, ir priimkite pagrįstus sprendimus, galų gale gaukite ramybę.
  • Kuo anksčiau jūsų profesinėje / verslo kelionėje pradedate planuoti mokesčius, tuo daugiau strategijų galite išnagrinėti, kad maksimaliai padidintumėte poveikį.
  • Jie padeda sužinoti apie mokesčių įstatymų patarimus ir gudrybes, skirtingus mokesčių mažinimo būdus, kurie galiausiai padeda laikytis mokesčių ir veiksmingai laikytis mokesčių įstatymų, kaip numato vyriausybė.
  • Mokesčių planavimas, aiškiai atskiriamas nuo mokesčių vengimo ir (arba) vengimo, lemia mažesnį bendravimą su mokesčių institucijomis ir nereikalingus teismo procesus.

Trūkumai

Vienintelis nedidelis trūkumas yra tas, kad tai gali sukelti jūsų pinigų blokavimą perkant mokesčius taupančius produktus, pvz., ULIPS, investicinius fondus, gyvybės draudimą, obligacijas ir kt., O tai gali turėti įtakos jūsų trumpalaikiam likvidumui ir šių produktų pirkimui tik dėl vardo. mokesčių santaupų ir neatsižvelgiant į kitus aspektus, tokius kaip metinė deklaracija.

Apribojimai

Kai kurie apribojimai yra šie:

  • Vienoje pusėje yra tam tikras nepasitikėjimas tarp mokesčių institucijų ir, kita vertus, verslo ar profesinės bendruomenės. Pajamų mokesčio departamentas mano, kad mokesčių mokėtojai kartais negali atskirti mokesčių planavimo nuo mokesčių vengimo ir (arba) vengimo bei neteisingai interpretuoja mokesčių įstatymus, kaip numatyta vyriausybėje, tuo tarpu mokesčių mokėtojai mano, kad jų pinigai nėra tinkamai išleidžiami infrastruktūros plėtrai ir sanitarijai.
  • Atlygintinai mokesčių mokėtojų klasei atsakomybė už teisingą mokesčių atskaitymą iš šaltinių tenka darbdaviams. Verslo ar profesijos atveju jie yra atsakingi už teisingų pajamų deklaravimą. Taigi, norėdamas išvengti mokesčių, darbuotojas gali slėpti kitas pajamas ir nedeklaruoti jų darbdaviui, o verslo savininkai taip pat reikalauja per didelių išlaidų reikalavimų ir išskaitymų, kad sumažintų mokesčių naštą. Taigi šiais atvejais tai vyksta užkulisiuose, o mokesčių vengimas ir (arba) vengimas užima svarbiausią vietą.

Mokesčių planavimo pokyčiai

  • Vertinant finansinių strategijų pasirinkimą, reikėtų numatyti ir atsižvelgti į mokesčių pokyčių pasekmes. Paprastai apie bet kokius mokesčių įstatymų pakeitimus galite žinoti iš anksto, kad juos įtrauktumėte į savo planą.
  • Mokesčių atskaitymai, lengvatos ir plokščių tarifai dažnai keičiasi kiekvienais metais pagal ekonomikos scenarijų ir atsižvelgiant į vyriausybės fiskalinius tikslus. Šie pokyčiai turi būti nepamiršti planuojant mokesčius kaip pasirengęs skaičiuoti.
  • Mokesčių įstatymų pakeitimai kartais atliekami siekiant paskatinti ekonominį scenarijų, infrastruktūros augimą ir pramonės plėtrą. Pavyzdžiui, neseniai JK gyventojams kapitalo prieaugio mokesčio taikymo sritis buvo išplėsta įtraukiant visus JK turto perleidimus. Tai tik pirmieji per ateinančius kelerius metus einančios reformos, kurios turės didelę įtaką savininkams.

Išvada

Mokesčių planavimas turi daug privalumų ir mažiau trūkumų. Jie turėtų būti atliekami neviršijant galiojančių mokesčių įstatymų ribų ir aiškiai atskiriami nuo mokesčių vengimo ar mokesčių vengimo, kurie abu nėra leidžiami pagal galiojančias mokesčių įstatymų ribas. Be to, reikėtų atsižvelgti į bet kokius mokesčių įstatymų pakeitimus.

Jie gali būti atliekami tik iki tam tikros ribos, kaip nustatyta vyriausybės mokesčių įstatymuose. Finansų rinkose yra daugybė mokesčių taupančių finansinių produktų. Prieš perkant tuos pačius produktus reikia įvertinti privalumus ir trūkumus ir sužinoti, ar tai iš tikrųjų gali sutaupyti mokesčių, ar ne.


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found