seychellesartprojects.org

Kas yra „Rolling Forecast“?

Slenkanti prognozė yra finansinio modeliavimo priemonė, naudojama vadovybės, padedanti organizacijai nuolat prognozuoti savo padėtį nustatytu laikotarpiu; pavyzdžiui, jei jis parengtas dvylikos mėnesių slenkančio laikotarpio laikotarpiui, prognozuojant reikia atsižvelgti į kitus dvylika mėnesių, kai tik bus baigti faktiniai vieno mėnesio duomenys.

Komponentai

# 1 - laiko planas

Rengdamas slenkantį prognozės modelį, bet kuris verslas turi nuspręsti, ar jis nori atnaujinti prognozės duomenis kas savaitę, kas mėnesį ar kas ketvirtį, nes faktinių rezultatų analizavimas kartu su prognozėmis ir vėliau kito laikotarpio prognozių atnaujinimas yra daug laiko atimanti užduotis. Daugeliu atvejų tai rengiama per dvylika mėnesių.

# 2 - vairuotojai

Prognozėje turi būti nurodyti vairuotojai, o ne tik visų pajamų ar išlaidų skaičiai. Supraskime tai pavyzdžiu - jei automobilių gamybos įmonė nori atlikti slenkančią savo pajamų prognozę. Jame turi būti nurodytas daugiausia parduodamo ir maksimalias pajamas gaunančio modelio kiekis ir pardavimo kaina.

Taigi kitą kartą, kai padidės pajamos, ji turėtų galėti paaiškinti, ar padidėjimą lemia pardavimo kainos padidėjimas, ar papildomas parduotas kiekis. Panašiai, jei pajamos mažėja, tai turėtų paaiškinti, ar sumažėjimą lemia siūlomos nuolaidos, ar mažiau parduotų kiekių. 

# 3 - dispersijos analizė

Parengus sąskaitų knygas mėnesiui, rezultatus reikia palyginti su prognozuojamais skaičiais ir atsižvelgiant į dispersijos analizės rezultatus; atitinkami pakeitimai turėtų būti padaryti kito laikotarpio prognozėje. Pvz., Jei telekomunikacijų bendrovė prognozavo, kad ji kiekvieną mėnesį turi mokėti 25 000 USD bokšto nuomos mokestį ir dėl integracijos bei neseniai įsigytų paslaugų, ji nustojo teikti paslaugas iš to bokšto. Šie 25 000 USD neturėtų būti įtraukti į kito mėnesio prognozuojamas išlaidas.

# 4 - duomenų šaltinis

Parengus prognozę, duomenų šaltinyje neturi būti šališkumo ir jis turėtų būti įtrauktas atlikus išsamią analizę, nes vyresniųjų vadovų premijos yra susietos su jų departamento rezultatais, todėl šališkas lyderis gali pateikti labai konservatyvų prognozės skaičių ir tada viršys prognozuojamus faktinius rezultatus, o tai sukels neetišką praktiką. Prognozuojami skaičiai taip pat neturi būti tokie, kurie nesupranta viso proceso ir gali pateikti prognozuojamų skaičių, kurių neįmanoma pasiekti.

# 5 - tikslai ir vyresnioji vadovybė

Slenkantis prognozės modelis apima daug analizės, dažnai keičiamas prognozuojamas skaičius ir greitas sprendimų priėmimas. Norint sėkmingai įgyvendinti šį modelį, būtinai reikia vyresniosios vadovybės paramos, ir jis turėtų būti suderintas su organizaciniais tikslais.

„Rolling Forecast“ pavyzdys Galite atsisiųsti šį „Rolling Forecast Excel“ šabloną čia - „Rolling Forecast Excel“ šablonas

• Prašome apsvarstyti toliau pateiktas lenteles tęsinyje, kuriame rodomi skaičiai laikotarpiui nuo 2019 m. Sausio iki 2020 m. Kovo. Jei manome, kad „X Ltd.“ parengė slenkančią dvylikos mėnesių laikotarpio prognozę, tada iš pradžių „X Ltd.“ parengs sausio mėn. Prognozės duomenis. - 2019 m. Gruodžio mėn.
• Kai tik finansinės ataskaitos bus parengtos 2019 m. Sausio mėn., Jas reikėtų palyginti su prognozuojamais duomenimis ir į ateities laikotarpių įvestis turėtų būti atsižvelgta.
• Po faktinių 2019 m. Sausio mėn. Lentelėje bus rodomi prognozuojami skaičiai nuo 2019 m. Vasario iki 2020 m. Sausio mėn. Panašiai, kai tikri faktiniai 2019 m. Vasario ir kovo mėnesio skaičiai bus išaiškinti, slenkančiame prognozių modelyje bus rodoma nuo 19 iki 20 vasario prognozė po vasario rezultatų ir nuo 19 balandžio iki 20 kovo prognozė po 19 kovo rezultatų.

Išsamius skaičiavimus rasite šiame „Excel“ lape.

Privalumai

• Joje atsižvelgiama į mėnesinius pokyčius, kurie yra būtini vertinant riziką
• Naudinga vyresniajai vadovybei priimant sprendimus
• Tai padeda sudaryti tinkamą Finansų planavimo ir analizės komandą
• Kas mėnesį pabrėžia pagrindinius veiksnius ir pokyčius
• Nesudaro spaudimo rengti išsamią metinę prognozę po metų pabaigos, nes ateinančių 12 mėnesių prognozių skaičiai visada yra prieinami
• Ji seka svarbiausius vairuotojus, kurie yra labai svarbūs bet kurios organizacijos sėkmei

Trūkumai

• Tai daug laiko reikalaujantis procesas
• Daugeliui organizacijų sunku įgyvendinti
• Dažni pokyčiai yra sudėtingi apdorojant laikotarpį per laikotarpį

Atkreiptinas dėmesys

Šiais laikais, kuriant kompiuterizuotą apskaitos sistemą, lengva ir greita paruošti slenkančius prognozių skaičius ir sąskaitų knygas, nes visi padaliniai yra susieti per ERP - Įmonių išteklių planavimo sistemas. Organizacija visada turi stebėti ir analizuoti slenkančius prognozių skaičius su realiais finansiniais rezultatais, kad įgyvendintų bet kokius pakeitimus. Be to, modeliavimo procesas turėtų būti vykdomas su didžiausiu kintamuoju, kad būtų galima suprasti vieno kintamojo pokyčių įtaką galutiniams skaičiams.

Išvada

Slenkančią prognozę, pasak vienos apklausos, vis dar naudoja tik 42 proc. Organizacijos, o likusieji vėl naudojasi statinio prognozavimo metodu, kuris rengiamas kartą per metus, ir nėra dažnai keičiami. Taigi, čia suprantame, kad tokio modelio diegimas ir paruošimas yra sunki užduotis. Tačiau tuo pat metu tai kaip išskirtiniai pranašumai, kurie yra būtina bet kurio verslo subjekto dalis šiandieninėje konkurencinėje kovoje, kai informacija sklinda lengvumu ir teisingas sprendimas tinkamu laiku, gali padaryti stebuklus. Taigi organizacija, atlikusi kruopščią analizę, turėtų pereiti prie slenkančio prognozės modelio nuo statinio.